نسبت های مالی - آنها چه هستند و چگونه می توانید از آنها استفاده کنید؟

اعداد داستانی را بیان می کنند. ما از قبل می دانیم که: همه ما در اینجا داستان نویسان داده محور با تجربه هستیم.

اما داده های خام ، حتی پس از خلاصه شدن در گزارش های شما ، یک داستان کامل ایجاد نمی کند. مانند کلمات یک رمان ، وقتی شروع به جمع آوری آنها به روش های جدید و معنادار می کنید ، بیشتر از ارزشهایی که گزارش می دهید ، بیشتر می گیرید.

• ببینید که چگونه عملکرد از یک دوره به دوره دیگر تغییر می کند.
• روندهایی را که می تواند در کارها باشد شناسایی کنید و اهداف را برای پیگیری پیشرفت در جهت آنها تعیین کنید.
• به سرمایه گذاران خود اجازه دهید تجارت شما را با کسانی از رقبای خود مقایسه کنند
• شما را قادر می سازد تا ببینید که در مقایسه با هنجارهای بازار چگونه فرار می کنید.
• وام دهندگان جدید را پیدا کنید ، قیمت سهام را تعیین کنید و سلامت کلی سازمان خود را نشان دهید.

بنابراین نسبت هایی که باید به آنها توجه کنید چیست - و چه پیچ و تاب های توطئه ای را به داستانی که گزارش شما می گوید اضافه می کنند؟بیا یک نگاهی بیندازیم.

لینک های سریع

پنج نوع نسبت مالی

نسبت های مالی شما را قادر می سازد تا تجزیه و تحلیل کمی را انجام دهید تا سازمان خود را بهتر بشناسید. یک لیست کامل از نسبت های مالی وجود دارد که می توانید از آن استفاده کنید تا داستان تجارت خود را بهتر بیان کنید - همه آنها در یکی از پنج دسته اصلی قرار دارند.

نسبت سودآوری

نسبت سودآوری ، سازمانهای شما توانایی تولید سود نسبت به درآمد ، هزینه های عملیاتی ، دارایی های ترازنامه و سهامداران را تعیین می کند.

نسبت نقدینگی

توانایی شرکت خود را در پرداخت Deby فعلی خود بدون افزایش سرمایه اضافی اندازه گیری کنید.

نسبت کارایی

محاسبه کنید که چگونه تجارت شما دارایی ها و بدهی های خود را در داخل کشور مدیریت می کند.

نسبت اهرم

تعیین کنید که چه مقدار از سرمایه سازمان شما از طریق بدهی فرض می شود و ارزیابی کنید که چقدر به بدهی برای رشد متکی هستید.

نسبت ارزش بازار

قیمت سهام فعلی شرکت خود را محاسبه کنید و به سرمایه گذاران کمک می کند تا ارزیابی کنند که آیا این سهام گران قیمت هستند یا کم ارزش هستند.

هر گروه شامل طیف وسیعی از نسبت های مختلف است که برای کمک به تیم های مالی ، مانند شما ، به اطلاعات مورد نیاز و برای سرمایه گذاران و تحلیلگران برای درک بهتر سلامت تجارت شما ، طراحی شده است. با هم ، این نسبت ها می توانند تصویری کامل از عملکرد شرکت شما ارائه دهند.

برای کمک به درک بهتر عملکرد مالی شرکت خود ، راهنمای گزارشگری مالی را کاوش کنید.

نمونه ها ، فرمول ها و موارد استفاده

محبوب ترین نسبت های مالی لزوماً برای محاسبه پیچیده نیست - در واقع ، آنچه که اغلب محاسبات فریبنده ساده است می تواند اطلاعات زیادی را ارائه دهد. فقط به این مثالها نگاه کنید:

حاشیه سود ناخالص = درآمد / درآمد ناخالص

حاشیه سود عملیاتی = درآمد عملیاتی / درآمد

حاشیه سود خالص = درآمد / درآمد خالص

با نشان دادن درصد فروش به سود تبدیل شده است ، حاشیه سود شما میزان کسب و کار یک فعالیت تجاری را نشان می دهد. شماره هایی که به آنها وصل می شوید بسته به نوع حاشیه سود اندازه گیری شده متفاوت خواهد بود (یعنی حاشیه سود ناخالص ، حاشیه سود عملیاتی ، حاشیه سود خالص).

بازگشت دارایی (ROA)

ROA = درآمد خالص / میانگین دارایی کل

ROA کارآیی شرکت شما را در تولید درآمد از دارایی ها با نشان دادن میزان سود شرکت شما می تواند از این دارایی ها اندازه گیری کند.

بازگشت به سهام (ROE)

ROE = درآمد خالص سالانه / سهامداران

ROE نشان می دهد که سازمان شما چقدر به کمک سهامداران می پردازد. این سودآوری سازمان شما را اندازه گیری می کند زیرا مربوط به حقوق صاحبان سهام است.

نسبت فعلی = دارایی های فعلی / بدهی های جاری

با نگاهی به دارایی های فعلی در رابطه با بدهی های جاری ، نسبت فعلی شما به سرمایه گذاران کمک می کند تا توانایی سازمان شما در پرداخت تعهدات بدهی کوتاه مدت را بهتر درک کنند.

نسبت سریع = (دارایی های فعلی - موجودی - هزینه های پیش پرداخت) / بدهی های جاری

با بررسی اینکه سازمان شما به راحتی می تواند از دارایی های نقدی نزدیک برای پرداخت بدهی های فعلی خود استفاده کند ، نسبت سریع شما توانایی سازمان شما در انجام تعهدات بدهی کوتاه مدت خود را با استفاده از مایع ترین دارایی های خود اندازه گیری می کند.

روزهای فروش برجسته (DSO)

DSO = (حساب های دریافتنی / فروش خالص اعتبار) x تعداد روزها

DSO شما با اندازه گیری میانگین تعداد روزهایی که برای کسب و کار شما برای جمع آوری پرداخت از فروش انجام می دهد ، اطلاعات ارزشمندی را در مورد چرخه تبدیل نقدی شما ارائه می دهد.

نسبت گردش مالی دارایی

نسبت گردش مالی دارایی = فروش خالص / میانگین کل دارایی

نسبت گردش مالی دارایی نشان می دهد که شرکت شما در استفاده از دارایی برای تولید درآمد چقدر کارآمد است. این ارزش فروش یا درآمد شرکت شما را در رابطه با ارزش دارایی های آن بررسی می کند.

نسبت گردش مالی موجودی

گردش موجودی = هزینه کالاهای فروخته شده / میانگین موجودی

با اندازه گیری چند بار یک شرکت در طی یک دوره مشخص ، موجودی را جایگزین کرده است ، نسبت گردش مالی موجودی به شما کمک می کند تا قیمت گذاری را بهتر تعیین کنید و بدانید چه موقع موجودی جدید را خریداری کنید.

نسبت گردش مالی دریافتنی

گردش مالی دریافتنی = فروش اعتبار خالص / متوسط حساب های دریافتنی

با اندازه گیری توانایی کسب و کار خود در جمع آوری پولی که مدیون هستید ، نسبت گردش مالی مطالبات شما به سرمایه گذاران و تحلیلگران کمک می کند تا درک کنند که چقدر سریع بدهی کوتاه مدت شما جمع آوری و پرداخت می شود.

نسبت بدهی = کل بدهی / کل دارایی

نسبت بدهی شما نسبت بدهی کل به کل دارایی ها را اندازه گیری می کند ، که میزان اهرم کسب و کار شما یا درصد دارایی های تأمین شده توسط بدهی را تعیین می کند.

نسبت بدهی به سهام (D/E)

D / E = کل بدهی ها / کل سهامداران سهامداران

با محاسبه چقدر سهامدار سهامدار می تواند بدهی های معوقه را پوشش دهد ، نسبت D/E شما به تعیین میزان تأمین مالی تجارت شما از طریق بدهی کمک می کند - و چقدر برای یک بحران آماده هستید.

نسبت پوشش بهره

پوشش بهره = درآمد قبل از بهره و مالیات (EBIT) / هزینه بهره

نسبت پوشش بهره شما به طلبکاران ، سرمایه گذاران و تحلیلگران این امکان را می دهد که آیا شرکت شما با سنجش چگونگی آسان سازمان شما می تواند به بدهی های معوق خود بپردازد ، شرکت شما ریسک خوبی برای وام های آینده است.

نسبت پوشش خدمات بدهی (DSCR)

DSCR = درآمد عملیاتی خالص / سرویس بدهی

DSCR شما با نگاهی به جریان نقدی که سازمان شما برای پرداخت تعهدات بدهی موجود در اختیار شما قرار داده است ، به سرمایه گذاران این امکان را می دهد که آیا درآمد خود را برای پرداخت بدهی های خود در دسترس دارید یا خیر.

نسبت ارزش بازار

ارزش کتاب برای هر سهم (BVP) نسبت

bvps = (سهام سهامداران - سهام ترجیحی) / سهام متوسط برجسته

نسبت BVPS شما به سرمایه گذاران کمک می کند تا با اندازه گیری نسبت بین سهام سهامداران و سهام ممتاز ، قیمت سهام تجارت شما را ارزیابی کنند.

نسبت سود سود سهام

سود سهام = سود سهام سالانه در هر سهم / قیمت سهم فعلی

با محاسبه ، در قالب درصد ، میزان تجارت شما سالانه سود سهام را در رابطه با قیمت سهام خود پرداخت می کند ، نسبت سود سهام سرمایه گذاران را قادر می سازد تا محاسبه کنند که چقدر از سود سهام کسب می کنند.

نسبت درآمد هر سهم (EPS)

درآمد برای هر سهم = (درآمد خالص - سود سهام ترجیحی) / میانگین سهام برجسته

با نگاهی به سود شرکت خود در رابطه با سهام ممتاز ، نسبت EPS شما به شما و سرمایه گذاران خود اجازه می دهد تا بدانید که شرکت شما از هر سهم از سهام خود چه مقدار پول کسب می کند و به ایجاد تخمین از ارزش کلی سازمانی شما کمک می کند.

چه چیز دیگری باید در مورد نسبت های مالی بدانید

اگر شما یک حرفه ای مالی هستید که وظیفه گزارش را دارند ، احتمالاً از نسبت های مالی در حال حاضر استفاده می کنید - و این دقیقاً به این دلیل است که از آنها بسیار مورد استفاده قرار می گیرند که بسیار مفید هستند.

نسبت های مالی یک زبان مشترک را ارائه می دهد. شما و سرمایه گذاران خود می توانید با گرایش نسبت های خود به مرور زمان ، عملکرد شرکت خود را از یک دوره به دوره دیگر و در برابر هنجارهای بازار و رقبا مقایسه کنید. و با استفاده از مقادیر گزارش شده که در سه صورت مالی کلیدی موجود است - ترازنامه ، بیانیه درآمد و صورتحساب جریان نقدی ، نسبت ها نیز روشی نسبتاً سریع برای تجزیه و تحلیل سلامت مالی شما ارائه می دهند.

غنی ترین داستان ها از استفاده از یک نسبت مالی واحد ناشی نمی شوند ، بلکه بیشتر با استفاده از ترکیبی از نسبت ها و استفاده از آنها در کنار سایر اطلاعات موجود در دسترس شما هستند. این ممکن است شامل بینش داشبورد KPI یا اطلاعاتی که از معیارهای غیر مالی در سراسر فروش ، بازاریابی ، عملیات و بقیه سازمان خود جمع می کنید. در هر صورت ، با انجام این کار ، حقایق مربوط به عملکرد شرکت خود را فاش خواهید کرد - و همچنین ارزش بالقوه ای که ممکن است تجارت شما برای سرمایه گذاران ، طلبکاران و وام دهندگان داشته باشد.

بارگیری = "تنبل" ابزارهایی برای هدایت تجارت خود

ونا فرآیندهای گزارشگری مالی را خودکار می کند تا بتوانید داده ها را جمع آوری و تجزیه و تحلیل کنید تا تصمیمات تجاری هوشمندانه و مبتنی بر داده را تهیه کنید.