فرمول جریان نقدی عملیاتی

فرمول جریان نقدی عملیاتی جریان نقدی حاصل از فعالیتهای اصلی عملیاتی تجارت را پس از کسر هزینه های عملیاتی نشان می دهد. این به تجزیه و تحلیل چقدر قدرتمند و پایدار مدل تجاری شرکت کمک می کند.

جریان نقدی عملیاتی (OCF) نقدی را که یک تجارت از عملیات اصلی خود در یک دوره خاص تولید می کند ، اندازه گیری می کند. همچنین به عنوان جریان نقدی از عملیات شناخته می شود. این همان درآمد خالص نیست ، نه EBITDA و نه جریان نقدی آزاد جریان نقدی آزاد جریان پول به شرکت یا سهام پس از پرداخت کلیه بدهی ها و تعهدات به عنوان جریان نقدی آزاد (FCF) گفته می شود. اندازه گیری می کند که یک شرکت پس از کسر سرمایه در گردش و هزینه های سرمایه (CAPEX) چقدر پول نقد می کند. بیشتر بخوانیدبا این وجود ، همه برای اندازه گیری عملکرد یک شرکت به عنوان درآمد خالص شامل معامله ای هستند که شامل انتقال واقعی پول مانند استهلاک نمی شود که یک هزینه غیر نقدی است که بخشی از درآمد خالص خالص درآمد خالص برای افراد و مشاغل استاشاره به میزان پول باقی مانده پس از کم کردن هزینه های مستقیم و غیرمستقیم ، مالیات و سایر کسر از درآمد ناخالص آنها است. بیانیه درآمد به طور معمول آن را به عنوان آخرین مورد از خط ذکر می کند ، و سودهای حاصل از یک نهاد را منعکس می کند. بیشتر از OCF بخوانید.

دو فرمول برای محاسبه جریان نقدی عملیاتی وجود دارد - یکی یک روش مستقیم و دیگری یک روش غیرمستقیم است.

فهرست مطالب

• فرمول برای محاسبه جریان نقدی عملیاتی (OCF)
  • شماره 1 - روش مستقیم (فرمول OCF)
  • شماره 2 - روش غیرمستقیم (فرمول جریان نقدی عملیاتی)
  • توضیح
  • اجزاء
  • نمونه های عملی محاسبه جریان نقدی عملیاتی
    • مثال شماره 1
    • مثال شماره 2
    • مثال#3

    #1 - روش مستقیم (فرمول OCF)

    این روش بسیار ساده و دقیق است. اما از آنجا که اطلاعات مفصلی را برای سرمایه گذار ارائه نمی دهد ، شرکت ها از روش غیرمستقیم OCF استفاده می کنند. OCF برابر با کل درآمد منهای هزینه عملیاتی است.

    فرمول محاسبه OCF با استفاده از روش مستقیم به شرح زیر است -

    جریان نقدی عملیاتی = کل درآمد - هزینه عملیاتی

    شماره 2 - روش غیرمستقیم (فرمول جریان نقدی عملیاتی)

    روش غیرمستقیم درآمد خالص از تغییرات در حساب های غیر نقدی در ترازنامه ترازنامه تنظیم می شود. ترازنامه یکی از صورتهای مالی یک شرکت است که حقوق صاحبان سهام ، بدهی ها و دارایی های شرکت را به طور خاص ارائه می دهدنقطه در زماناین مبتنی بر معادله حسابداری است که بیان می کند که مبلغ کل بدهی ها و سرمایه مالک برابر با کل دارایی های شرکت است. بیشتر بخوانیدبه عنوان مثال ، استهلاک ضمن تعدیل تغییرات موجودی و دریافت نقدی ، به درآمد خالص اضافه می شود. OCF با درآمد خالص محاسبه می کند ، هر مورد غیر نقدی را اضافه می کند و برای تغییر در سرمایه خالص تنظیم می کند. این کل پول نقد تولید شده را فراهم می کند

    فرمول جریان پول نقد با استفاده از روش غیرمستقیم می تواند به شرح زیر باشد -

    جریان نقدی عملیاتی = درآمد خالص +/- تغییر در مسئولیت دارایی + هزینه های غیر نقدی

    

    شما می توانید از این تصویر در وب سایت ، الگوهای و غیره استفاده کنید ، لطفاً پیوند انتساب را در اختیار ما قرار دهید که چگونه می توان انتساب را ارائه داد؟لینک مقاله برای لینک برای مثال: منبع: فرمول جریان نقدی عملیاتی (Wallstreetmojo. com)

    توضیح

    حال ، اجازه دهید مراحل اصلی مورد نیاز برای محاسبه جریان نقدی عملیاتی را مشاهده کنیم.

    • درآمد خالص به عنوان نقطه شروع در نظر گرفته می شود.
    • کلیه موارد غیر نقدی اضافه شده است. چنین هزینه هایی پرداخت نمی شود یا به صورت نقدی توسط شرکت پرداخت نمی شود. این شامل هزینه هایی از قبیل استهلاک است. بیشتر مانند استهلاک ، جبران خسارت مبتنی بر جبران خسارت مبتنی بر جبران خسارت مبتنی بر جبران خسارت مبتنی بر سهم ، همچنین به پاداش های شرکت به کارمندان خود از طریق دادن حقوق مالکیت سهام در این امر اشاره دارد. شرکت با انگیزه تراز کردن علاقه مدیریت ، سهامداران و کارمندان شرکت. بیشتر ، هزینه های دیگر یا درآمد دیگر ، مالیات های معوق را بخوانید.
    • تغییر در تعدیل سرمایه در گردش که شامل حساب موجودی دریافتنی و درآمد حاصل از درآمد درآمدی درآمد نشده است ، پیش پرداخت پیش پرداخت شده توسط شرکت برای کالاها یا خدماتی است که هنوز تحویل داده نشده است. به عبارت دیگر ، این مبلغ دریافت شده برای تحویل کالاهایی را که در تاریخ آینده انجام می شود ، شامل می شود. بیشتر بخوانید.

    فرمول کامل جریان نقدی عملیاتی به شرح زیر است:-

    اجزاء

    بیایید مؤلفه های مختلف فرمول OCF را که به شرح زیر است ، تجزیه و تحلیل کنیم:-

    • درآمد خالص درآمد پایه است ، این یک الزام است.
    • استهلاک DEPRECIATIONDEEPRICATION یک روش تخصیص سیستماتیک است که برای هزینه های هر دارایی فیزیکی یا ملموس در طول عمر مفید خود استفاده می شود. مقدار آن نشان می دهد که از چه مقدار از ارزش دارایی استفاده شده است. استهلاک شرکت ها را قادر می سازد از دارایی های خود درآمد کسب کنند در حالی که فقط بخشی از هزینه دارایی مورد استفاده را هر سال شارژ می کنند. بیشتر بخوانید به حساب املاک گران قیمت ، کارخانه ، ماشین آلات و غیره کمک می کند.
    • پرداخت جبران خسارت مبتنی بر سهام به صورت غیر نقدی مانند شکل سهام است.
    • سایر هزینه ها/درآمد شامل سودهای غیر واقعی یا دستاوردهای زیان یا زیان ناشی از ضرر و زیان است که به ترتیب در ارزش کاغذ دارایی های مختلف شرکت ، حتی اگر این دارایی ها هنوز فروخته نشده باشد ، به افزایش یا کاهش اشاره می شود. پس از فروش دارایی ها ، شرکت متوجه سود یا ضرر ناشی از چنین دفع می شود. بیشتر بخوانید.
    • مالیات معوق ، تفاوت در مالیات است که شرکت پرداخت کرده و صورتهای مالی آن صورتهای مالی مالی ، بیانیه های مالی ، گزارش های کتبی تهیه شده توسط مدیریت یک شرکت برای ارائه امور مالی شرکت در یک دوره معین (سه ماهه ، شش ماهه یا سالانه) است. این بیانیه ها ، که شامل ترازنامه ، صورت درآمد ، جریان نقدی و بیانیه سهام سهامداران است ، باید مطابق با استانداردهای حسابداری مقرر و استاندارد تهیه شود تا از یکنواختی در گزارش در همه سطح اطمینان حاصل شود. بیشتر بخوانید.
    • موجودی در OCF کاهش می یابد زیرا افزایش موجودی منجر به کاهش پول نقد می شود.
    • حساب های دریافتنی به عنوان افزایش در دریافتی حساب ، پول نقد را کاهش می دهد ، به این معنی که مشتری مبلغ آن را پرداخت نمی کند.

    از این رو ، به طور خلاصه ، فرمول OCF:-

    

    نمونه های عملی محاسبه جریان نقدی عملیاتی

    شما می توانید این الگوی فرمول جریان نقدی عملیاتی را در اینجا بارگیری کنید - الگوی اکسل فرمول جریان نقدی عملیاتی

    مثال شماره 1

    در الگوی زیر داده های محاسبه جریان نقدی عملیاتی است.

     

    اطلاعات	میزان
    کل درآمد	1200 دلار
    هزینه عملیاتی	700 دلار
    جریان نقدی عملیاتی (OCF)	?

    بنابراین ، محاسبه جریان نقدی عملیاتی (OCF) مانند -

    

    یعنی OCF Direct = 1200 - 700

    

    بنابراین ، OCF = 500 دلار

    مثال شماره 2

    الگوی زیر داده های محاسبه معادله جریان نقدی عملیاتی است.

     

    اطلاعات	میزان
    درآمد خالص	756 دلار
    هزینه غیر نقدی	200 دلار
    تغییر در دارایی ها و بدهی های عملیاتی
    فهرست	150 دلار
    حساب قابل دریافت	150 دلار
    جریان نقدی عملیاتی (OCF)	?

    بنابراین ، محاسبه جریان نقدی عملیاتی (OCF) با استفاده از روش غیرمستقیم به عنوان -

    

    یعنی OCF غیرمستقیم = 756 + 200 - 150 - 150

    بنابراین ، OCF خواهد بود -

    

    GAAP به یک شرکت نیاز دارد تا از یک روش غیرمستقیم برای محاسبه شکل استفاده کند زیرا تمام اطلاعات لازم را ارائه می دهد و همان را پوشش می دهد.

    مثال شماره 3

    

    حال ، بیایید OCF را برای دوره های مختلف با استفاده از داده های فوق محاسبه کنیم.

    OCF برای سال 2016

    

    OCF₂₀₁₆= 456 + 4882 + 2541 + 250 + 254 + 86 - 2415 - 1806 + 4358 + 856 + 1351

    OCF برای سال 2017

    

    OCF₂₀₁₇= 654 + 5001 + 2681 + 300 + 289 + 91 - 2687 - 1948 + 5213 + 956 + 1405

    OCF برای سال 2018

    

    OCF₂₀₁₈= 789 + 5819 + 3245 + 325 +305 + 99 - 2968 - 2001 + 5974 + 1102 + 1552

    از این رو ، ما OCF را برای یک دوره متفاوت یک شرکت پیدا کردیم.

    چیز هایی برای به یاد آوردن

    • اگر OCF منفی باشد ، به این معنی است که یک شرکت برای انجام کارها مجبور به وام گرفتن پول است ، یا ممکن است در تجارت باقی نماند ، اما ممکن است در دراز مدت به نفع شرکت باشد.
    • این ممکن است که یک شرکت جریان نقدی بالاتری نسبت به درآمد خالص داشته باشد. در این سناریو ، این امکان وجود دارد که یک شرکت درآمد عظیمی ایجاد کند اما آنها را با استهلاک شتاب در صورت درآمد در مورد درآمد در مورد درآمد ، کاهش می دهد ، یک روش تخصیص سیستماتیک است که در طول عمر مفید خود هزینه های هر دارایی جسمی یا ملموس را به خود اختصاص می دهد. مقدار آن نشان می دهد که از چه مقدار از ارزش دارایی استفاده شده است. استهلاک شرکت ها را قادر می سازد تا از دارایی های خود درآمد کسب کنند در حالی که فقط بخشی از هزینه دارایی مورد استفاده را هر سال شارژ می کنند. بیشتر بخوانید.
    • هنگامی که درآمد خالص از OCF بالاتر است ، ممکن است که آنها در جمع آوری مطالبات از مشتری ، زمان سختی داشته باشند. از آنجا که استهلاک به فرمول OCF اضافه می شود ، استهلاک بر OCF تأثیر نمی گذارد.
    • سرمایه گذاران باید شرکتی را با OCF بالا یا بهبود یافته اما قیمت پایین انتخاب کنند. یک شرکت به دلیل استهلاک زیاد می تواند با ضرر یا سود ناچیز روبرو شود. با این حال ، این می تواند یک جریان نقدی قوی داشته باشد زیرا استهلاک هزینه حسابداری است اما به صورت نقدی نیست.

    ماشین حساب جریان پول نقد

    برای محاسبه جریان نقدی عملیاتی می توانید از ماشین حساب زیر استفاده کنید.

    کل درآمد

    هزینه عملیاتی

    فرمول جریان نقدی عملیاتی

    فرمول جریان نقدی عملیاتی =	کل درآمد هزینه عملیاتی
    0 - 0 =	0

    مقالات توصیه شده

    این راهنمایی برای فرمول جریان نقدی عملیاتی (OCF) بوده است. در اینجا ما می آموزیم که چگونه می توان جریان پول نقد را از عملیات با استفاده از دو فرمول (روش مستقیم و غیرمستقیم) و نمونه های عملی بارگیری الگوی و ماشین حساب قابل بارگیری محاسبه کرد. شما می توانید در مورد تجزیه و تحلیل مالی از مقالات زیر اطلاعات بیشتری کسب کنید -

    • جریان نقدی از عملیات Ratiocash جریان از عملیات Ratiothe جریان نقدی از نسبت عملیات ، کارآیی شرکت را برای تولید پول از عملیات تجاری خود برای تحقق تعهدات کوتاه مدت خود نشان می دهد. این شامل محاسبه ارزش شرکت به جریان نقدی از نسبت عملیات ، بازده نقدی دارایی ها و جریان پول به بدهی است. بیشتر بخوانید
    • فرمول جریان نقدی آزاد را محاسبه کنید
    • مستقیم در مقابل جریان نقدی غیرمستقیم - اختلافات
    • محاسبه FCFFCACULATE FCFFFCFF (جریان نقدی آزاد به شرکت) یا جریان نقدی بدون سطح ، پول نقد باقی مانده پس از استهلاک ، مالیات و سایر هزینه های سرمایه گذاری از درآمد پرداخت می شود. این میزان جریان پول نقد در دسترس همه دارندگان بودجه - دارندگان بدهی ، سهامداران ، سهامداران ترجیحی یا دارندگان اوراق قرضه را نشان می دهد. بیشتر بخوانید
    نوار کناری اصلی

    منابع بانکی سرمایه گذاریپایه و اساس بانکداری سرمایه گذاری ، مدل سازی مالی ، ارزیابی ها و موارد دیگر را بیاموزید.

    به Wallstreetmojo YouTube بپیوندید

    منابع اکسل رایگانخانم اکسل را از ابتدا بیاموزید. فرمول های مستر اکسل ، نمودارها ، میانبرها با 3+ساعت ویدیو.

    به اینستاگرام Wallstreetmojo بپیوندید

    

    دوره مدل سازی مالی رایگانیادگیری مدل سازی مالی در اکسل با این راهنمای گام به گام (مطالعه موردی Colgate)