نحوه خواندن ترازنامه بانک

ترازنامه بانکی یک راه کلیدی برای نتیجه گیری در مورد تجارت بانک و منابع مورد استفاده برای تامین مالی وام است. حجم تجارت یک بانک در ترازنامه آن برای هر دو دارایی (وام دهی) و بدهی (سپرده های مشتری یا سایر ابزارهای مالی) لحاظ می شود.

سه عنصر مهم در تمام تحلیل های مالی عبارتند از:

• نقدینگی: توانایی انجام تعهدات وجوه نقد.
• پرداخت بدهی: کیفیت اعتبار و کفایت منابع خود بانک (بدهی).
• سودآوری: توانایی ایجاد درآمد/سود از سرمایه تخصیص یافته.

با توجه به منحصربفرد بودن تجارت بانکی، این عناصر زمانی که برای یک مؤسسه مالی اعمال می شوند، دارای برخی ویژگی ها هستند.

نقدینگی معمولاً به عنوان توانایی شرکت برای پرداخت بدهی ها در زمان سررسید سنجیده می شود، اما این برای مؤسسات اعتباری منطقی نیست زیرا تجارت بانکی طبق تعریف (بدهی های سررسید و دارایی های بلندمدت) نقدشوندگی ندارد.

ترازنامه بانک چیست؟

بانک مانند هیچ شرکت دیگری نیست. فعالیت اصلی آن شامل استفاده از پول پس انداز کنندگان برای وام دادن به کسانی است که درخواست اعتبار می کنند. این بدان معنی است که ترازنامه یک بانک با شرکتی که یک موسسه مالی نیست تا حدودی متفاوت است. برای اطمینان از اینکه متوجه شده اید، ویژگی های اصلی ترازنامه بانک را در زیر خلاصه کرده ایم.

ویژگی های خاص دارایی ها و بدهی های بانکی، عمدتاً ابزارهای مالی، و تأثیر زیاد نکول، رویکرد سنتی به پرداخت بدهی را تغییر می دهد. تنظیم کننده نسبت های پرداخت بدهی را عمدتاً بر اساس کیفیت وجوه خود بانک و همچنین بر اساس اهرم به میزان کمتر تعیین می کند.

سودآوری در یک موسسه اعتباری به طور مستقیم با "زمان" و "ریسک" مرتبط است، عواملی که به طور قابل توجهی بر نقدینگی و پرداخت بدهی تأثیر می گذارد. معاوضه ریسک و بازده کلیدی در تجارت بانکی است.

اطلاعات موجود در ترازنامه مؤسسه اعتباری امکان تجزیه و تحلیل ساختار سرمایه گذاری و تأمین مالی آن را هم در مقادیر مطلق و هم در درصد فراهم می کند. این به ما امکان می دهد اقلام مختلف مربوط به دارایی ها (پرتفوی معاملاتی، وام دهی، و غیره) را با کل دارایی ها مقایسه کنیم. اقلام انتخاب شده از بدهی ها (سپرده ها، اوراق بهادار منتشر شده، وام های بین بانکی دریافتی) و تحول آنها در طول زمان یا در مقایسه با میانگین موسسه یا بخش دیگر.

با این حال ، بر خلاف شرکت های غیر مالی ، استفاده از تکنیک های سنتی تجزیه و تحلیل حسابداری برای ترازنامه بانکی محدودیت عدم توانایی محاسبه نسبت های مورد استفاده تنظیم کننده برای نظارتاطلاعات موجود در حساب های سالانه. نامزد و مخرج این نسبت ها شامل تعدیل موارد موجود در صورتهای مالی است که فقط با اطلاعات داخلی قابل انجام است.

فعالیت یک بانک در ترازنامه آن است

پنج کلید برای درک صورت درآمد BBVA

BBVA درآمد خود را برای سه ماهه چهارم سال 2015 امروز اعلام کرد و همچنین صورتحساب مالی سالانه خود را به دست گرفت. در سال 2015 ، این بانک "توانایی عظیم خود را در ایجاد درآمد در یک محیط پیچیده نشان داد ، در حالی که با قاطعیت در تحول خود پیش می رود."این 5 کلید است که شما باید بدانید تا عملکرد BBVA را در طول سال گذشته درک کنید:

در یک شرکت غیر مالی ، فروش کالاها ، صورتحساب برای ارائه خدمات یا خریدهای انجام شده نشان دهنده حجم تجارت در سال تحت پوشش بیانیه درآمد است. از طرف دیگر ، فعالیت یک بانک در ترازنامه خود به عنوان تغییر در حجم وام ، در دارایی ها و مقایسه این موضوع با تغییر سپرده های مشتری یا سایر ابزارهای تأمین مالی در سمت بدهی ها قرار دارد. در بانک های خرده فروشی ، این دو مورد اکثریت قریب به اتفاق دارایی های کل آنها و مجموع سهام و بدهی ها را نشان می دهد

با تجزیه و تحلیل ترازنامه ، می توان نتیجه گیری در مورد افزایش یا کاهش فعالیت یک بانک و منابع به کار رفته برای تأمین اعتبار وام حاصل کرد.

بیانیه درآمد حاشیه مالی یا حاشیه بهره خالص را نشان می دهد. این حاشیه مشتق فعالیت از استفاده از وجوه از واحدهای هزینه ای است که قادر به تأمین اعتبار برای اعطای وام به افراد نیازمند تأمین مالی هستند. ارزش آن معادل تفاوت بین محصولات و هزینه های مالی است و استراتژی موسسات این است که کمترین هزینه را برای پول دیگران و بالاترین درآمد از وجوه وام گرفته به اشخاص ثالث بدست آورید.

مبلغ حاشیه بهره خالص به علاوه کمیسیون خدمات ارائه شده ، درآمد اصلی نامیده می شود. تفاوت اساسی بین درآمد حاصل از مشاغل بانکی و کسانی که از ارائه خدمات به مشتری ارائه می دهند در این است که دومی به طور مستقیم بر سهام موسسه تأثیر نمی گذارد ، همانطور که توسط دیگران انجام می شود ، در حالی که این بانک ریسک می کند (برای سرمایه خود و سرمایه دیگران) برای واسطه گری مالی. برخی از نویسندگان احساس می کنند که ارائه مقررات از دست دادن وام در حاشیه بهره خالص مناسب است ، زیرا مقررات وام های غیر عامل یا مشکوک به معنای بازده پایین تر از وام است.

هنوز مشخص است که چگونه تغییرات عظیمی که در صنعت بانکی اتفاق می افتد و مواردی که هنوز به وجود نمی آیند ، بر اهمیت این دو مورد در ترازنامه (وام و سپرده مشتری) تأثیر می گذارد.

اوراق قرضه و وام: دو مدل تأمین مالی مختلف

اوراق قرضه و وام در حال تأمین مالی است که در یک لحظه یا سایر شرکت ها در طول زمان وجود آنها استفاده می شود. اینها دو محصول اعتباری متفاوت از نظر مفهومی هستند که گاهی اوقات گیج می شوند. تمایز بین هر دو وسیله تأمین مالی و درک ویژگی های آنها برای دانستن جوهر واقعی آنها مهم است.

در تاریخ 13 سپتامبر 2016 ، در ارائه مطالعه بنیاد مطالعات مالی (FEF) "مدل تجاری در حال تغییر بانک ها" ، ANA Rubio González ، تحقیقات BBVA Research تأیید کرد که اعتبار دیگر عامل درآمد بانک ها نخواهد بود ، به این معنی که موسسات باید "باید"دیگر اینقدر در رشد و گسترش ترازنامه های خود متمرکز نیست ، بلکه در ارائه خدماتی که از سرمایه اندک استفاده می کنند - بیشتر مطابق با آنچه موسسات آمریکایی انجام داده اند ، متمرکز شده اند. "

و چه کسی نقش واسطه گری بین پس انداز و سرمایه گذاری تولیدی را به عهده خواهد گرفت؟اکنون این واقعیت است که بزرگترین شرکت های اروپایی با صدور اوراق بهادار بدهی در بازارهای سرمایه ، تأمین مالی سنتی از وام های بانکی را جایگزین می کنند.

سهم بازار

ما سهم بازار کنترل شده توسط موسسه مورد تجزیه و تحلیل و همچنین توسعه آن را با گذشت زمان ، میزان تمرکز نسبی در بخش و موقعیت های غالب نهایی را تجزیه و تحلیل می کنیم.